經營性現(xiàn)金流入包括：銷售收入、投資收益、融資收入； 經營性現(xiàn)金流出包括：銷售成本、銷售費用、管理費用、研發(fā)費用、財務費用，以及投資支出等。 經營性現(xiàn)金流是企業(yè)經營活動對現(xiàn)金及等價物產生的流入和流出，是企業(yè)正式實施投資經營活動獲得的現(xiàn)金凈額，也是企業(yè)盈利能力最直接的指標。經營性現(xiàn)金流量的流入和流出的作用是，流入可以增加企業(yè)的現(xiàn)金儲備，而流出可以支持企業(yè)經營發(fā)展，以及實現(xiàn)投資目標，因此經營性現(xiàn)金流量是很重要的指標。 經營性現(xiàn)金流可以衡量公司盈利能力和可持續(xù)性，可以幫助分析投資者收益，以及投資者了解公司的投資價值，以有效的分配資源避免資金的浪費。同時，投資者、銀行、政府等也可以利用這一指標，來了解企業(yè)的經營狀況，增加資金的安全性。