關(guān)于您問題，我解釋如下： 首先，計提和分錄沖回背后的原因是在收取其他個人公積金繳存資金時，企業(yè)計提了個人部分，個人也做出了相應(yīng)的貢獻。一般情況下，企業(yè)會及時收到充足的資金，這會改變公積金的應(yīng)付職工資和其他應(yīng)收款的發(fā)放金額，從而導(dǎo)致這些金額變?yōu)樨摂?shù)。 因此，處理負數(shù)的關(guān)鍵在于收取足夠的公積金資金，重新建立公積金的發(fā)放余額，并確保繳費人正確按照繳費金額做出對應(yīng)的分錄，以保持公積金的賬戶余額正常。 另外，由于公積金可能會因為政府政策及市場經(jīng)濟變化等原因而發(fā)生變動，企業(yè)要定期、認真核對公積金賬戶，及時發(fā)現(xiàn)問題并及時解決，確保企業(yè)財務(wù)穩(wěn)定。