根據(jù)上述數(shù)據(jù)，美帝公司2021年12月31日銀行存款日記賬余額為186 900元，銀行對賬單余額為175 700元，在逐筆核對中發(fā)現(xiàn)未達賬項。其中一項是企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張46 500元，企業(yè)已經(jīng)入賬，銀行尚未入賬；另一項是銀行代本企業(yè)支付水電費12 800元，銀行已經(jīng)入賬，企業(yè)尚未入賬；第三項是企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票購買原材料14 600元，企業(yè)已經(jīng)入賬，銀行尚未入賬；第四項是某商場匯入本企業(yè)購貨款33 500，銀行已經(jīng)入賬，企業(yè)尚未入賬。綜上所述，未達賬金額為97 700元（46 500+12 800+14 600+33 500），其中未達賬的企業(yè)應(yīng)收款項為81 300元，未達賬的銀行應(yīng)付款項為16 400元。 拓展知識：銀行存款日記賬是一種企業(yè)調(diào)整資金以及監(jiān)控資金流動的有效手段，它可以讓企業(yè)方便把握財務(wù)狀況，及時發(fā)現(xiàn)來源不明資金和財務(wù)風(fēng)險。此外，銀行存款日記賬還可以減少企業(yè)支付稅費，合理調(diào)整資金流向，增加企業(yè)資金使用效率。