首先，你需要在本月月末進行結轉，即本月進項大于銷項，由于余額為負數(shù)，因此要將差額留待下月進行抵扣，具體的結轉分錄可以這樣做： 1. 應交稅費科目-應付賬款貸（具體金額）； 2. 稅金科目-應付賬款借（具體金額）； 注意：稅金科目的金額要和應交稅費科目的金額是相等的，把留抵的稅金暫時存在余額中，然后在下個月再和下個月的增值稅一起抵扣。 增值稅結轉時，需要兩個分錄： 1. 應交稅費科目-增值稅待付款（具體金額）； 2. 增值稅收款科目-應付賬款（具體金額）； 注意：如果公司前月留抵的稅金余額沒有用完，則應做一個借貸平衡的分錄： 1. 稅金科目-應交稅費科目（具體金額）； 這樣，稅金就能完成結轉，從而完成月末結轉。 在結轉增值稅時，應注意增值稅的計算方法和應納稅清單，以及應確保稅金分錄的完整性。一般來說，公司必須在月末最后一天之前進行月末結轉，這樣才能確保月末結轉的正確性。