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公司小規(guī)模期間有收到專票 當時全額計入費用里的 那轉一般納稅人后 稅局說可以抵扣 怎么做賬呀

84784994| 提問時間:2023 01/21 10:55
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良老師1
金牌答疑老師
職稱:計算機高級
在轉換為一般納稅人之后,收到的專用發(fā)票,如果收到的是合法的,可以抵扣費用,需要遵循以下步驟進行賬目處理: 1、準備好抵扣已繳納稅款證明或銷售增值稅發(fā)票,并記錄購買專用發(fā)票的情況。 2、編制以下會計憑證:以"應稅服務銷售收入"開出收入類型的"現(xiàn)金銀行"會計憑證;以"應稅服務銷售費用"開出費用類型的"應稅服務購買"會計憑證;以"應交的增值稅"開出費用類型的"稅金及附加"會計憑證;以"應稅收入"開出收入類型的"應稅收入"會計憑證。 3、把已繳納的稅款證明或銷售增值稅發(fā)票、購買專用發(fā)票的情況,和會計憑證關聯(lián)在一起,并作好征稅關聯(lián)備查。 拓展知識:生產(chǎn)經(jīng)營所得稅(個人所得稅)也可以使用企業(yè)所得稅中的專用發(fā)票進行抵扣,但需要接受稅務機關的審核手續(xù),被審核通過后才能使用。
2023 01/21 11:08
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