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問(wèn)題已解決

老師 稅控單位給我們開(kāi)普票服務(wù)費(fèi)280元,我們可以抵扣嗎?我們有留抵稅額,沒(méi)有交過(guò)增值稅,只有交過(guò)所得稅可以抵扣嗎?

84784985| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/21 16:05
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
答:可以抵扣,但要視情況而定,可以抵扣需要滿(mǎn)足兩個(gè)條件: 一是稅控單位提供服務(wù)費(fèi)可以作為購(gòu)買(mǎi)貨物或者提供勞務(wù)的成本,并且可以計(jì)算增值稅。 二是你們已經(jīng)繳納了代扣代繳的增值稅,有留抵稅額。 如果滿(mǎn)足這兩個(gè)條件,可以抵扣普通發(fā)票上的增值稅,具體抵扣金額要根據(jù)每?jī)蓚€(gè)月的增值稅統(tǒng)計(jì)表來(lái)決定。 拓展知識(shí): 增值稅抵扣是指,企業(yè)可以在納稅時(shí),把購(gòu)買(mǎi)商品或接受服務(wù)時(shí)已經(jīng)繳納的增值稅從應(yīng)納稅額中扣除,以減免企業(yè)的稅負(fù)。增值稅抵扣分為生產(chǎn)抵扣和購(gòu)銷(xiāo)抵扣兩種。
2023 01/21 16:16
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