計(jì)算期末貨幣資金的方法主要有兩種： 第一種： 期末貨幣資金=年初貨幣資金+憑證匯總表中現(xiàn)金借方金額-憑證匯總表中現(xiàn)金貸方金額+憑證匯總表中銀行存款借方金額-憑證匯總表中銀行存款貸方金額， 即期末貨幣資金=36016.10 + 50000 - 44323 + 240663.68 - 237531.87 = 28314.91 第二種： 期末貨幣資金=年初貨幣資金+本年貨幣資金增加量-本年貨幣資金減少量， 其中，本年貨幣資金增加量=憑證匯總表中現(xiàn)金借方金額 +憑證匯總表中銀行存款借方金額； 本年貨幣資金減少量=憑證匯總表中現(xiàn)金貸方金額 + 憑證匯總表中銀行存款貸方金額， 即期末貨幣資金 = 36016.10 + (50000 + 240663.68) - (44323 + 237531.87) = 28314.91 兩種方法得出的期末貨幣資金的結(jié)果是一致的，所以期末貨幣資金的數(shù)是28314.91。 拓展知識(shí)：貨幣資金是指一般企業(yè)使用用來(lái)做支付出和收入現(xiàn)金流程的資金，包括現(xiàn)金和銀行存款，是企業(yè)現(xiàn)金流程中最活躍的資金，它是企業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的重要來(lái)源和支付手段，因此，正確的計(jì)算貨幣資金數(shù)量具有重要的經(jīng)濟(jì)意義和管理意義。