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老師好,社保計提與繳納時都沒錯,發(fā)放工資時錯了,要怎么調(diào)整,分錄怎么寫

84784985| 提問時間:2023 01/22 12:48
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
社保計提與繳納時有錯誤,發(fā)放工資時也有錯誤,要想正確調(diào)整,首先確定錯誤的原因,然后進行計提與繳納的調(diào)整。 調(diào)整分錄時,應(yīng)先以工資總額為基礎(chǔ),先將應(yīng)發(fā)工資減去社保計提和繳納,形成實發(fā)工資,分錄為: 一、應(yīng)付職工薪酬貸方: 1. 根據(jù)員工的實發(fā)工資和應(yīng)發(fā)工資,準確更新應(yīng)付職工薪酬的貸方金額; 2. 社保計提和繳納應(yīng)記入員工應(yīng)發(fā)工資中,然后從實發(fā)工資中減去; 二、社會保險費貸方: 1. 根據(jù)員工應(yīng)發(fā)工資中的社保計提和繳納,準確更新社會保險費的貸方金額; 2. 社保的貸方應(yīng)該按員工的實際社保計提和繳納金額更新,而不是根據(jù)實發(fā)工資進行調(diào)整。 拓展知識:調(diào)整社保計提與繳納的金額時,應(yīng)該注意到員工的社會保險屬地,不同省份的社保政策不同,應(yīng)根據(jù)具體情況,嚴格按照相關(guān)政策進行計提與繳納。
2023 01/22 12:54
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