(1)2020年7月份銷(xiāo)售現(xiàn)金收入量=6月銷(xiāo)售額×60%=300萬(wàn)×60%=180萬(wàn)。購(gòu)買(mǎi)材料的現(xiàn)金支出量=6月銷(xiāo)售額×80%=300萬(wàn)×80%=240萬(wàn)，6月份付款部分的現(xiàn)金支出量=6月采購(gòu)金額×70%=240萬(wàn)×70%=168萬(wàn)，所以7月份購(gòu)買(mǎi)材料的現(xiàn)金支出量=240萬(wàn)-168萬(wàn)=72萬(wàn)。 (2)2020年7月31日資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)收賬款”的期末余額=6月銷(xiāo)售額的未付賬款部分=300萬(wàn)×40%=120萬(wàn)，“應(yīng)付賬款”的期末余額=6月采購(gòu)金額的未付賬款部分=240萬(wàn)×30%=72萬(wàn)。 在計(jì)算現(xiàn)金收支時(shí)，我們需要確定某個(gè)月對(duì)應(yīng)的收入和支出，以及收支情況，并且要關(guān)注現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)，以及現(xiàn)金流量如何影響公司財(cái)務(wù)狀況。同時(shí)，我們還需要關(guān)注應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款在期末時(shí)的余額，以免影響財(cái)務(wù)狀況。