記現(xiàn)金日記賬，無須期初數(shù)據(jù)，只需記錄當(dāng)天的支出情況即可。 當(dāng)員工自己墊資購買物品，并填寫報銷單，用銀行賬戶轉(zhuǎn)賬給他時，需要記錄在現(xiàn)金日記賬中。 首先，根據(jù)報銷單，進(jìn)行記賬操作，將‘墊付的物品金額’記錄在‘支出’一欄，同時，記錄在‘墊付憑證’一欄中，說明這筆金額是墊付出去的，并將報銷單作為證據(jù)。 然后，根據(jù)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬的記錄，將‘銀行賬戶轉(zhuǎn)賬金額’記錄在‘收入’一欄，同時，記錄在‘墊付款還清憑證’一欄中，說明這筆金額是還了之前墊付出去的金額，并將銀行賬戶轉(zhuǎn)賬記錄作為證據(jù)。 以上，就是現(xiàn)金日記賬記錄員工墊資購買物品，填寫報銷單，用銀行賬戶轉(zhuǎn)賬給他的記錄操作。 拓展知識： 現(xiàn)金日記賬實(shí)際上是一種生動的法寶，可以幫助企業(yè)及時了解會計(jì)情況，預(yù)防企業(yè)財務(wù)的損失，再者，它可以有效的幫助企業(yè)進(jìn)行及時的決策，還可以用于做一些稽查操作，以避免出現(xiàn)企業(yè)財務(wù)損失的情況。