編制現(xiàn)金流量表的公式如下： 1、現(xiàn)金流入：期末現(xiàn)金余額+短期投資增加減少+固定資產(chǎn)增加減少+存貨增加減少+債權減少-期初現(xiàn)金余額=現(xiàn)金流入 2、現(xiàn)金流出：期末現(xiàn)金余額-期初現(xiàn)金余額+短期投資增加減少+固定資產(chǎn)增加減少+存貨增加減少+債權減少=現(xiàn)金流出 現(xiàn)金流量表可以幫助公司進行資本蓄積、現(xiàn)金分配和現(xiàn)金收支計劃安排等，可以反映企業(yè)資金流向、收支狀況、現(xiàn)金凈流量以及存貨凈流量等，從而更好地管理現(xiàn)金資產(chǎn)，把握經(jīng)營活動的狀況，提高財務管理的效率。另外，現(xiàn)金流量表也可以通過對比不同企業(yè)的現(xiàn)金流量表，發(fā)掘企業(yè)收支狀況及經(jīng)營能力的增加或減少情況，從而為管理者做出決策提供重要的參考依據(jù)。