答：賬載金額和稅收金額的填寫需要精確，不僅僅要考慮實際發(fā)生的金額大小，也要考慮有關(guān)法律法規(guī)和政策的要求。按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當依照實際支付的總金額，將工資總額的相關(guān)稅收，逐項支付給稅務(wù)機關(guān)，作為企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅金額。因此，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，應(yīng)將實際支付的123萬元填入稅收金額欄中，將計提的118萬元填入賬面金額欄中，以便更準確地計算和繳納企業(yè)所得稅。 拓展知識：企業(yè)所得稅匯算清繳是指企業(yè)在會計期末結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)時，將上一會計期間累計未繳納的企業(yè)所得稅繳納到國家稅務(wù)機關(guān)。企業(yè)所得稅匯算清繳具有一定的時間性，企業(yè)應(yīng)及時匯算清繳，并按稅收法規(guī)規(guī)定的時限報送匯算清繳報表，避免滯納金等罰款的累積。