答：賬載金額和稅收金額的填寫需要精確，不僅僅要考慮實(shí)際發(fā)生的金額大小，也要考慮有關(guān)法律法規(guī)和政策的要求。按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照實(shí)際支付的總金額，將工資總額的相關(guān)稅收，逐項(xiàng)支付給稅務(wù)機(jī)關(guān)，作為企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅金額。因此，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，應(yīng)將實(shí)際支付的123萬元填入稅收金額欄中，將計(jì)提的118萬元填入賬面金額欄中，以便更準(zhǔn)確地計(jì)算和繳納企業(yè)所得稅。 拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅匯算清繳是指企業(yè)在會(huì)計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)時(shí)，將上一會(huì)計(jì)期間累計(jì)未繳納的企業(yè)所得稅繳納到國家稅務(wù)機(jī)關(guān)。企業(yè)所得稅匯算清繳具有一定的時(shí)間性，企業(yè)應(yīng)及時(shí)匯算清繳，并按稅收法規(guī)規(guī)定的時(shí)限報(bào)送匯算清繳報(bào)表，避免滯納金等罰款的累積。