1. 首先，從代理記賬公司拿回公司做賬的報表，核對報表的準確性； 2. 根據(jù)實際的進銷存變動情況，按照權責發(fā)生制，對現(xiàn)金、應收、應付等科目進行對賬，對發(fā)票開具及核銷、應收應付款查賬； 3. 核對應收應付款項是否有數(shù)額錯誤，發(fā)現(xiàn)錯誤后及時發(fā)出糾正通知； 4. 收集、整理當期進銷項目，并與憑證登記、報表核對，確認憑證數(shù)額是否正確； 5. 檢查賬簿里是否有未調賬的科目，若有，則“把握賬簿里科目的權責分擔，完成賬簿的調整”。 拓展知識：權責發(fā)生制是會計核算的一種重要制度，即“按照事物發(fā)生所應承擔的責任和權利，確定其應計入會計賬簿的金額”。該制度要求確定具體的財務事件，精確計量、以實物為準，科學核算，使總帳的科目間的調節(jié)保持正確。