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問(wèn)題已解決

公司提供一項(xiàng)技術(shù)服務(wù)11月預(yù)收款,12月開(kāi)發(fā)票。我能12月繳納增值稅嗎?(合同中約定11月預(yù)收款,12月提供服務(wù)并開(kāi)發(fā)票)。我問(wèn)了12366說(shuō)是收款的時(shí)候11月就要繳納增值稅。

84785020| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/26 10:25
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職稱:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的相關(guān)規(guī)定,在單位提供技術(shù)服務(wù),并且與客戶存在預(yù)收賬款的情形下,應(yīng)該在實(shí)際收款時(shí)開(kāi)具發(fā)票,并且同時(shí)應(yīng)當(dāng)交納增值稅,即11月份應(yīng)當(dāng)繳納。比如,單位在11月預(yù)收賬款,則應(yīng)當(dāng)同時(shí)繳納增值稅;如果客戶在12月份支付賬款,則應(yīng)當(dāng)在12月份開(kāi)具發(fā)票,同時(shí)也應(yīng)當(dāng)繳納增值稅。 總之,根據(jù)相關(guān)法律條款,在合同中約定11月預(yù)收款,12月提供服務(wù)并開(kāi)發(fā)票,我們應(yīng)當(dāng)在11月份繳納增值稅,12月份僅僅開(kāi)具發(fā)票即可,不需要另行繳納增值稅。 拓展知識(shí): 增值稅是以增值為稅收對(duì)象,以納稅人所生產(chǎn)或是經(jīng)營(yíng)的貨物、加工、修理修配、批發(fā)和零售、提供的勞務(wù)為稅收基礎(chǔ),對(duì)納稅人在交易過(guò)程中所取得的實(shí)際利潤(rùn)進(jìn)行征稅的稅種。
2023 01/26 10:30
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