一、8月工資計提后的分錄： 1.借：應付職工薪酬（或科目可根據(jù)企業(yè)不同情況確定） 2.貸：個稅費用 二、9月交社保和公積金的分錄： 1.借：應付職工薪酬（或科目可根據(jù)企業(yè)不同情況確定） 2.貸：社會保險費用 3.貸：公積金費用 拓展知識：職工薪酬增發(fā)多種情況下的分錄 1. 工資薪金：借：應付職工薪酬 貸：應交稅金-應交增值稅 2. 獎金：借：應付職工薪酬 貸：應交稅金-獎金收入稅 3. 年終獎：借：應付職工薪酬 貸：應交稅金-應交個人所得稅 4. 醫(yī)療補貼：借：應付職工薪酬 貸：職工醫(yī)療費 5. 旅游補貼：借：應付職工薪酬 貸：職工福利費