處理收到的負數(shù)發(fā)票需要綜合考慮以下幾個方面： 1. 判斷負數(shù)發(fā)票發(fā)生的原因，是由于供應商的分期付款結構引發(fā)的（如當期因供應商沒有給予及時的貨款，而本期支出大于供應商提供服務憑證所產生的負數(shù)發(fā)票）；或者是計算方式所造成的（如以累計付款金額，作為付款金額進行后續(xù)支出帳所產生的負數(shù)發(fā)票）。 2. 如果是由于供應商分期付款結構引起的，則可同供應商核實，確定付款金額并補充付款記錄，以使供應商財務收支平衡；如果是計算方式造成的，則可討論更改計算方式，改善后續(xù)財務管理工作。 3. 確定后續(xù)處理方式，如將負數(shù)發(fā)票合并到下一期，結清負數(shù)發(fā)票，或將負數(shù)發(fā)票轉為折讓單處理等，具體要根據實際情況而定。 綜上，處理收到的負數(shù)發(fā)票，應首先核實發(fā)票的原因，然后根據實際情況決定后續(xù)的處理方式，以確保有效的財務管理。 拓展知識：在日常財務管理中，要著重注意對供應商的負數(shù)發(fā)票的處理，以節(jié)約財務支出，有效的管理和控制財務狀況。