應(yīng)收賬款是指客戶消費(fèi)后拖欠的商品價(jià)款，是企業(yè)收入中占有重要地位的賬款，是企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作和規(guī)劃的重要依據(jù)，也是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況評(píng)估的重要標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)不同情況，企業(yè)需要使用應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款來銷售材料。 一般情況下，企業(yè)需要使用應(yīng)收賬款來銷售材料。當(dāng)企業(yè)讓客戶購(gòu)買材料時(shí)，應(yīng)向客戶收取價(jià)款，并將其記入應(yīng)收賬款，以便企業(yè)能夠有效地收取賬款，避免貨幣流動(dòng)問題，減少賬款發(fā)生拖欠的可能性。 另一種情況是，當(dāng)企業(yè)從供貨商處購(gòu)買材料時(shí)，需要用其他應(yīng)收款來支付，這就要求企業(yè)在支付材料費(fèi)用時(shí)，要求供貨商接受現(xiàn)金、支票或其他具有法律效力的文件，以確保該筆款項(xiàng)得到有效支付。 拓展知識(shí)：應(yīng)收賬款管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，企業(yè)在進(jìn)行應(yīng)收賬款管理工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮到各項(xiàng)管理措施的細(xì)節(jié)，以確保應(yīng)收賬款的安全和有效的收回，并充分利用應(yīng)收賬款的價(jià)值。企業(yè)可以采取改進(jìn)應(yīng)收賬款的結(jié)算程序，加強(qiáng)客戶資信調(diào)查，實(shí)施有效的跟蹤催收，以及采取應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓等手段，來有效地管理應(yīng)收賬款。