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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
求詳細(xì)月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄（有留底和無(wú)留底以及上個(gè)月有留底本月的會(huì)計(jì)分錄處理）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2023 01/29 15:24
84784977 
2023 01/29 15:28
老師，我想知道第一種，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，月末要不要結(jié)轉(zhuǎn)？第二種：上個(gè)月有留底本月月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)分錄怎么寫(xiě)？
易 老師 
2023 01/29 15:29
學(xué)員您好，是的，對(duì)的進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，月末要不要結(jié)轉(zhuǎn)上個(gè)月有留底也不要轉(zhuǎn)的，這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
84784977
2023 01/29 15:33
為什么有的老師說(shuō)要結(jié)轉(zhuǎn)？搞的我都暈了
易 老師
2023 01/29 15:35
學(xué)術(shù)上有爭(zhēng)論，官方?jīng)]有文件，以會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求為標(biāo)準(zhǔn)
84784977
2023 01/29 15:42
那老師你的意思是，如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，月底就不要做結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)分錄？如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)，就只要計(jì)提需要交的金額，直接做你上面計(jì)提分錄，次月繳納再做繳納的分錄？其余多余的分錄都不要做？是這樣的嗎
易 老師
2023 01/29 15:48
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
84784977
2023 01/29 15:53
那年底還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
易 老師
2023 01/29 16:30
你好，不要 的，這種情況 不要的
84784977
2023 01/29 18:04
那12月份的賬就和平時(shí)月份一樣做嗎，有沒(méi)有比平時(shí)多的會(huì)計(jì)分錄啥的
易 老師
2023 01/29 18:07
學(xué)員您好，是的，對(duì)的，資產(chǎn)，負(fù)債是一樣
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