1. 先將收到的應(yīng)收賬款填寫入應(yīng)收賬款憑證，并分配相應(yīng)的憑證號(hào)碼； 2. 在總賬憑證中填寫應(yīng)收賬款，使用相同的憑證號(hào)碼，此時(shí)應(yīng)在貸方分錄中進(jìn)行科目核算； 3. 在客戶發(fā)票登記憑證中，進(jìn)行記賬處理，將應(yīng)收賬款按照票據(jù)登記進(jìn)行拆分； 4. 在應(yīng)收賬款的貸方分錄中分別記錄每一張發(fā)票的金額； 5. 根據(jù)發(fā)票收到的信息，在銷售收入登記憑證中，對(duì)應(yīng)到各自的票據(jù)上進(jìn)行記賬； 6. 在現(xiàn)金收入登記憑證中，進(jìn)行記賬，用以證明現(xiàn)金的收款情況； 7. 在處分應(yīng)收賬款憑證中，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款，將應(yīng)收賬款的余額清空，證明款項(xiàng)的收?。? 8. 在記賬完成后，需要進(jìn)行賬目對(duì)賬，對(duì)賬完成后即可完成應(yīng)收賬款的記賬。 拓展知識(shí)：在收到應(yīng)收賬款時(shí)千萬不要忘記在“收款”頁面中收款，填上收款日期，客戶名稱，收款金額，收款方式，收款方式等信息，以確保信息的正確性。此外，收到應(yīng)收賬款時(shí)，應(yīng)經(jīng)常對(duì)賬，以確保賬目的準(zhǔn)確性，以防應(yīng)收賬款出現(xiàn)漏記、低估等情況。