一般而言，外出出差人員的差旅費應(yīng)由被派出單位（公司）直接支付，不應(yīng)用公司賬戶直接打給個人。通常情況下，出差時會由外出出差人員按照出差標準報銷，并由被派出單位出具報銷憑證，做好支出核銷。有時候，當員工報銷不方便時，公司賬戶可以直接打給外出出差人員，但這需要被派出單位領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)經(jīng)理簽字確認，需要提前制定明確的出差支付流程和出差支付政策，以確保支付差旅費不出錯。此外，按照國家要求，公司支付差旅費有一定的稅收問題需要注意，即在公司支付出差費用時，如果超過規(guī)定額度，則可能需要補交個稅。 拓展知識：內(nèi)聘員工出差差旅費報銷的報銷憑據(jù)一般有餐費憑證、交通費憑證、住宿費憑證以及出差申請表等。餐費憑證需注明日期、消費內(nèi)容、金額等；交通費憑證需注明乘坐的車次、座位等；住宿費憑證需注明應(yīng)付金額、入住時間、退房時間、入住人等。