公司當(dāng)期所得稅的計(jì)算主要基于企業(yè)的實(shí)際稅前所得和企業(yè)類(lèi)型。一般情況下，企業(yè)會(huì)根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及相關(guān)稅收規(guī)定計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，然后根據(jù)稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，以及減免稅和減按扣除額等減免和扣除，最后算出當(dāng)期應(yīng)繳稅額。通常情況下，企業(yè)會(huì)在會(huì)計(jì)賬簿上開(kāi)具關(guān)于股東的稅報(bào)表，用以指引當(dāng)期應(yīng)繳稅款。 拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅還要考慮各類(lèi)減免和扣除，包括適用于固定資產(chǎn)折舊，存貨殘值折舊，研發(fā)費(fèi)用抵扣等情況，以及收入從免稅收入中扣除限額和差額補(bǔ)貼等。還要考慮不同報(bào)稅期限所產(chǎn)生的稅收優(yōu)惠等，這些都會(huì)影響企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳稅款的計(jì)算。