承兌貼現(xiàn)到賬是指承兌人通過按票據(jù)本票上寫明的匯票、期票、匯款單等票據(jù)內(nèi)容履行義務(wù)，以現(xiàn)金支付款項(xiàng)，貼出貼現(xiàn)價(jià)款的一種貼現(xiàn)方式。現(xiàn)金流屬于營運(yùn)現(xiàn)金流，也稱為流入現(xiàn)金流，它是指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中企業(yè)收入增加、利潤增加，所導(dǎo)致的現(xiàn)金流量增加。它是經(jīng)營活動(dòng)中最有價(jià)值的流動(dòng)資金，其來源有房租收入、產(chǎn)品出售、客戶回款、投資收益等，可以直接滿足經(jīng)營中的大量現(xiàn)金支出。 拓展知識(shí)：營運(yùn)現(xiàn)金流還可以包括期間費(fèi)用支付、稅金支付等，其中期間費(fèi)用支付是項(xiàng)下經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)常性支出，比如支付的工資、房租、銷售費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、管理費(fèi)用等；而稅金支付涉及到稅務(wù)管理，稅務(wù)管理主要是指企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營和正常經(jīng)營過程中，要按照法律法規(guī)支付相應(yīng)的企業(yè)所得稅和增值稅，這也是企業(yè)經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理中不可忽視的環(huán)節(jié)。