當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問一下今年一月份申報(bào)了去年12月份增值稅和附加稅,但是附加稅去年12月忘記計(jì)提了,今年匯算清繳可以調(diào)整嗎



可以的,可以這么做的。
2023 02/01 19:08

84784947 

2023 02/01 19:09
這個(gè)怎么調(diào)整

郭老師 

2023 02/01 19:12
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi),附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅,貸銀行存款
匯算清繳,在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫稅收金額納稅調(diào)減。

84784947 

2023 02/01 19:48
調(diào)整分錄就這么兩個(gè)還有其他的分錄嗎

郭老師 

2023 02/01 19:53
你好,增值稅的和當(dāng)年一樣,
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,貸銀行
他也不影響損益

84784947 

2023 02/01 19:55
增值稅計(jì)提了,就是附加稅漏了,我是說調(diào)整的分錄就是前面你說的那個(gè),有沒有漏

郭老師 

2023 02/01 19:56
月末把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)已經(jīng)完整的了
