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問(wèn)題已解決
遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來(lái)期間可能取得的“應(yīng)納稅所得額”為限,———我怎么覺(jué)得這里不對(duì)?應(yīng)該是——遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來(lái)期間可能取得的“應(yīng)納所得稅額”為限吧



應(yīng)納稅所得稅,是沒(méi)有乘以所得稅率的金額,應(yīng)納所得稅額是乘以了所得稅率的金額,確認(rèn)應(yīng)以未來(lái)期間可能取得的“應(yīng)納稅所得額”為限 這樣表述是沒(méi)有錯(cuò)誤的
2023 02/02 00:51

84784956 

2023 02/02 08:50
遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)值應(yīng)該是乘以了,所得稅稅率的吧,——那么,它的限額也應(yīng)該是乘以了所得稅稅率的吧?應(yīng)該是應(yīng)納所得稅額吧?怎么會(huì)是沒(méi)有乘以所得稅稅率的基數(shù)呢?

陳珊萍老師 

2023 02/02 12:33
你這個(gè)思路是對(duì)的,但教材上那樣表述,只有學(xué)到非常細(xì)致的人,就會(huì)看出表述上的核算差異,以沒(méi)用乘以所得稅率的數(shù)據(jù)表述,也是沒(méi)有什么問(wèn)題的,不過(guò)你的思維是對(duì)的,那是非常嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋硎?/div>


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老師請(qǐng)問(wèn):這道題A.未來(lái)期間可取得的應(yīng)納稅額為限啥意思。比如以后應(yīng)納稅500元,遞延所得稅資產(chǎn)就確認(rèn)500嗎
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遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)為什么以未來(lái)期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限?不應(yīng)該是以可抵扣嗎?我哪個(gè)環(huán)節(jié)學(xué)錯(cuò)了,理解不上去了。哪位老師可以給我講的通俗易懂一點(diǎn),謝謝
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關(guān)于遞延所得稅,以下說(shuō)法正確的是( )。(2 分)
A.從資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)看,遞延所得稅作為暫時(shí)性差異對(duì)未來(lái)納稅的影響,是某一特定時(shí)期的發(fā)生額
B.雖然無(wú)形資產(chǎn)初始計(jì)量時(shí)賬面價(jià)值不等于計(jì)稅基礎(chǔ),但按照規(guī)定也不能確認(rèn)遞延所得稅
C.與遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債發(fā)生對(duì)應(yīng)關(guān)系的會(huì)計(jì)賬戶(hù)(科目)應(yīng)為所得稅費(fèi)用而非其他科目
D.遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)以未來(lái)期間可能取得的應(yīng)納稅所得額為限
多選題,這個(gè)選哪幾個(gè),求求求
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如何理解未來(lái)期間無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益,應(yīng)當(dāng)減記遞延所得稅資產(chǎn)賬面價(jià)值
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如果未來(lái)期間很可能無(wú)法取得足夠的應(yīng)納稅所得額,這句話(huà)是什么意思?能舉個(gè)例子嗎?
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