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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)。2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下(1)銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)1000臺(tái),含稅銷(xiāo)售單價(jià)3510元/臺(tái);另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)526500元、包裝物租金175500元。(2)采取以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)50臺(tái),舊洗衣機(jī)每臺(tái)作價(jià)117元(含稅)。(3)向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)10臺(tái),每臺(tái)生產(chǎn)成本2106元。1.計(jì)算甲公司業(yè)務(wù)(1)中銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;2.計(jì)算甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;3.計(jì)算甲公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。



(1)甲公司業(yè)務(wù)(1)中銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
根據(jù)價(jià)稅合計(jì)3510元/臺(tái),計(jì)算公式為:稅額=含稅銷(xiāo)售金額*稅率,若該銷(xiāo)售商品屬于16%稅率商品,則該筆銷(xiāo)售的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為:1000臺(tái)*3510元*16%=56160元。
(2)甲公司當(dāng)月以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
根據(jù)價(jià)稅合計(jì)117元/臺(tái),計(jì)算公式為:稅額=含稅銷(xiāo)售金額*稅率,若該銷(xiāo)售商品屬于16%稅率商品,則該筆銷(xiāo)售的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為:50臺(tái)*117元*16%=94.4元。
(3)甲公司當(dāng)月向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
根據(jù)成本為2106元/臺(tái),計(jì)算公式為:稅額=成本*稅率,若該銷(xiāo)售商品屬于16%稅率商品,則該筆發(fā)放的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為:10臺(tái)*2106元*16%=336.96元。
以上就是甲公司2020年10月份相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算結(jié)果:銷(xiāo)售A型洗衫機(jī)計(jì)算結(jié)果為56160元、以舊換新方式銷(xiāo)售A型洗衣機(jī)計(jì)算結(jié)果為94.4元、向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)計(jì)算結(jié)果為336.96元。
2023 02/02 11:08
