在6月份報(bào)稅的時(shí)候，根據(jù)應(yīng)納稅所得額和進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)生時(shí)間，首先，你應(yīng)當(dāng)報(bào)告5月份開具的發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額和進(jìn)項(xiàng)稅額，其次，你應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)票稅種，報(bào)告稅票上稅率所對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額和進(jìn)項(xiàng)稅額。此外，建議您還應(yīng)報(bào)告5月份未開具發(fā)票的應(yīng)納稅所得額和進(jìn)項(xiàng)稅額，但是這份發(fā)票上應(yīng)折扣17%的進(jìn)項(xiàng)稅額收入不會(huì)計(jì)入本期應(yīng)納稅所得額中。 拓展知識：在稅收上，如果一批貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額折扣不能趕上報(bào)稅期，那么只報(bào)告當(dāng)期已經(jīng)發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額，而未發(fā)票的部分，可以等到下次報(bào)稅時(shí)一起報(bào)告。