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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,我們閥門加工企業(yè),自己買進(jìn)毛坯,自己加工成成品賣出去,5月份賣出去一批貨,已經(jīng)開出去發(fā)票,不過5月份進(jìn)來的貨,沒給我們開票,那么我6月份報稅的時候,怎么辦,



在6月份報稅的時候,根據(jù)應(yīng)納稅所得額和進(jìn)項(xiàng)稅額的發(fā)生時間,首先,你應(yīng)當(dāng)報告5月份開具的發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額和進(jìn)項(xiàng)稅額,其次,你應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)票稅種,報告稅票上稅率所對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額和進(jìn)項(xiàng)稅額。此外,建議您還應(yīng)報告5月份未開具發(fā)票的應(yīng)納稅所得額和進(jìn)項(xiàng)稅額,但是這份發(fā)票上應(yīng)折扣17%的進(jìn)項(xiàng)稅額收入不會計入本期應(yīng)納稅所得額中。
拓展知識:在稅收上,如果一批貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額折扣不能趕上報稅期,那么只報告當(dāng)期已經(jīng)發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額,而未發(fā)票的部分,可以等到下次報稅時一起報告。
2023 02/03 16:22
