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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，問下跨年多計(jì)提的工資怎么賬務(wù)處理。還有第四季度的企業(yè)所得稅12月未計(jì)提，現(xiàn)在1月扣繳，分錄怎么寫
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1月少計(jì)提工資就是了。
借：利潤(rùn)分配
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
2023 02/04 10:32
84785016 
2023 02/04 10:36
及時(shí)少計(jì)提也還是多了?？梢灾苯記_銷上個(gè)月計(jì)提的，然后這個(gè)月再補(bǔ)提上個(gè)月的嗎。就是分錄不怎么怎么寫比較好。
家權(quán)老師 
2023 02/04 10:37
那就直接反記賬重新計(jì)提
84785016
2023 02/04 10:43
企業(yè)所得稅必修要提前在年末或者是季末計(jì)提嗎？可以在扣繳的單月直接補(bǔ)提不。尤其是跨年的
家權(quán)老師
2023 02/04 10:47
不能跨年計(jì)提的哈
84785016
2023 02/04 11:04
那是不是只能借：利潤(rùn)分配 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款 如果12月沒有計(jì)提，1月份要扣繳的話，1月份的分錄
家權(quán)老師
2023 02/04 11:07
是的，就是那樣做的
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