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老師：公司員工的生育險打到公司賬戶上，再轉給員工，怎么做會計分錄？
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借銀行存款貸
其他應付款，
職工
借其他應付款-職工
貸銀行存款。
2023 02/04 19:17
84785014 
2023 02/04 19:24
好的、謝謝老師
劉艷紅老師 
2023 02/04 19:25
不客氣，很高興幫你解答
84785014
2023 02/04 19:59
老師：進項稅票多了，這么做會計分錄
劉艷紅老師
2023 02/04 20:05
借：應交稅金－進項稅額????
貸：應交稅金－進項稅額轉出
結轉時
借：應交稅金－進項稅額轉出
貸：應交稅金－未交增值稅
84785014
2023 02/04 20:08
結轉就是抵扣了的會計分錄？
劉艷紅老師
2023 02/04 20:10
不好意思，應做留抵稅額處理，我看錯了，
結轉進項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
結轉銷項稅額: 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
結轉應繳納增值稅(即進、銷差額): 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
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