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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,以前年度有成本發(fā)票未入賬,現(xiàn)在可以入賬嗎?



按照權(quán)責(zé)發(fā)生制,不能跨年報(bào)銷費(fèi)用
2023 02/06 09:32

84784977 

2023 02/06 09:33
那就不能入賬咯?

家權(quán)老師 

2023 02/06 09:34
可以入賬只是不能在23年稅前扣除

84784977 

2023 02/06 09:35
就是不影響23年的利潤(rùn)?分錄怎么做?

家權(quán)老師 

2023 02/06 09:37
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸:應(yīng)付賬款

84784977 

2023 02/06 09:39
老師,我們?cè)鲋刀惷舛惖?,是不是就借:利?rùn)分配,-未分配利潤(rùn)貸:應(yīng)付賬款?

家權(quán)老師 

2023 02/06 09:39
是的,就是那樣做的

84784977 

2023 02/06 09:41
老師,所得稅會(huì)影響嗎?

家權(quán)老師 

2023 02/06 09:43
你要想考慮,就要重新匯算發(fā)票所在年度的所得稅,

84784977 

2023 02/06 09:46
如果虧損,是不是會(huì)出現(xiàn)退稅?

84784977 

2023 02/06 09:46
發(fā)票所在年度是20年

家權(quán)老師 

2023 02/06 09:53
虧損不會(huì)你可以申請(qǐng)退稅的

84784977 

2023 02/06 09:59
那是不是要改發(fā)票所在年度的年報(bào)?

家權(quán)老師 

2023 02/06 10:02
是的,需要改報(bào)表的,很麻煩的哈。
