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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年公司無票勞務(wù)費(fèi)支出直接做成本勞務(wù)費(fèi)1，這個(gè)月付款收到他一張勞務(wù)費(fèi)發(fā)票多開2萬，不知道怎么調(diào)賬
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您好，小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則？
2023 02/06 09:52
84785031 
2023 02/06 09:53
公司是一般納稅人小型微利企業(yè)
微微老師 
2023 02/06 09:55
您好，你所使用從準(zhǔn)則是什么的呢？
84785031
2023 02/06 10:00
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
微微老師
2023 02/06 10:01
您好，那多的2萬也計(jì)入到成本勞務(wù)費(fèi)中即可。小企業(yè)準(zhǔn)則不涉及以前年度損益調(diào)整，計(jì)入當(dāng)期損益即可。
84785031
2023 02/06 10:07
我之前沒有票的勞務(wù)費(fèi)1萬，借主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)費(fèi)1萬，貸銀行存款，這個(gè)月開票3萬實(shí)際付1萬，多出的2萬成本票，不知道怎么做賬合適，還是借主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)費(fèi)1萬，貸銀行存款嗎
微微老師
2023 02/06 10:08
您好，多出的2萬，不需要支付給對(duì)方嗎？只是票的金額多了而已嗎？
84785031
2023 02/06 10:09
是的，只是票金額多了
微微老師
2023 02/06 10:11
您好，那分錄：
借主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)費(fèi)-1萬，貸銀行存款-1
借主營業(yè)務(wù)成本勞務(wù)費(fèi)1萬，貸銀行存款
這樣做分錄即可。
84785031
2023 02/06 10:11
去年12月他沒開票給我，我直接入成本，今年他多開
微微老師
2023 02/06 10:12
您好，明白了，多開的金額不入賬，沖銷去年的賬目后，重新再入一筆一樣的，摘要寫收到發(fā)票即可。
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