您好！ 入賬時，首先需要將購買材料的發(fā)票錄入系統(tǒng)，并憑發(fā)票確認材料的收取。發(fā)票中記錄的供應商信息、購買價格、購買數(shù)量等信息應作為憑證，并記錄至應付款科目。 同時，根據(jù)理論，購買材料作為生產(chǎn)成本，應當記入原材料科目，耗費原材料金額總計就是需要發(fā)票金額，原材料賬戶收到錢，應付款賬戶為付出的錢，這樣就能實現(xiàn)一次性的現(xiàn)金核算和支付。 拓展知識：購買原材料應當使用正規(guī)的采購流程，根據(jù)業(yè)務操作特點，建立采購訂單、采購收貨單，因此購買材料時需要提供購買證明文件以作為采購行為的證明。另外，還需要其他一些相關文件，使企業(yè)在購買材料后，能夠有助于加強對入賬核算的管理。