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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè),按成本法核算進(jìn)項(xiàng)稅額,按上年度的耗用率計(jì)算,本年度耗用率比上年度低,那么年末帳務(wù)處理應(yīng)怎么辦呢



您好!您表達(dá)的意思是不是當(dāng)月取得的發(fā)票沒有全部勾選抵扣,按公司認(rèn)為合理的成本利率率計(jì)算本月應(yīng)交的進(jìn)項(xiàng)稅嗎?
2023 02/06 20:39

84784967 

2023 02/06 20:42
意思是,農(nóng)產(chǎn)品企業(yè),進(jìn)項(xiàng)稅,按成本法核算的進(jìn)項(xiàng)稅額,本年度多抵了進(jìn)項(xiàng)稅額,年末調(diào)整,帳務(wù)處理怎么做呢

廖君老師 

2023 02/06 20:50
您好!僅供參考:
借:存貨類科目
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,
