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實(shí)務(wù)
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"掃描未通過,具體信息： ??????一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”為：【-823,195.82】元； 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行“營(yíng)業(yè)收入_本年累計(jì)金額”為：0元； 3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行“營(yíng)業(yè)成本_本年累計(jì)金額”為：0元； 4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”不為0，但是營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都為0，請(qǐng)確認(rèn)是否準(zhǔn)確填寫。 ??????二、
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企業(yè)若擁有利潤(rùn)但營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都為0，那么其可能存在以下幾種情況：
1. 利潤(rùn)來源于利息、租金、股利等營(yíng)業(yè)外收入，此時(shí)利潤(rùn)率和營(yíng)業(yè)差額均等于0；
2. 企業(yè)發(fā)生了盤虧、無償資助等情況，導(dǎo)致凈利潤(rùn)小于0；
3. 企業(yè)賬面利潤(rùn)大于0，但抵扣完應(yīng)納稅所得額后，實(shí)際利潤(rùn)為負(fù)數(shù)。
案例：某企業(yè)本季度營(yíng)業(yè)收入為0元、營(yíng)業(yè)成本為0元，但利潤(rùn)總額為-823,195.82元，這可能是因?yàn)槠浼径劝l(fā)生了大額盤虧，從而導(dǎo)致凈利潤(rùn)小于0。
2023 02/07 12:44
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