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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，想咨詢下，我們是教培行業(yè) ，收到學(xué)員一年的學(xué)費(fèi)4500元，發(fā)票內(nèi)容怎么開具呢 ？當(dāng)月確認(rèn)收入只有500元，如何申報增值稅呢？系統(tǒng)會自動獲取開票系統(tǒng)的4500，但實(shí)際我的收入只能確認(rèn)500元？
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你好，這個跨年了嗎？如果沒有跨年的話，你可以全部給他開出來，也可以按月給他開500，你跟他說沒有消費(fèi)的那一部分先不開，消費(fèi)了之后再開。如果你一次開了的話，增值稅需要按照發(fā)票的全額繳納，所得稅可以按月確認(rèn)收入。
2023 02/07 14:58
84784954 
2023 02/07 15:42
沒有跨年的，類似油卡充值，不是可以做預(yù)付款*充值卡這樣開具嗎？預(yù)付款是不征收增值稅 你說的這個問題是購買方不同意按月開，如果同意按月開具就比較簡單了
郭老師 
2023 02/07 15:43
你好，你有預(yù)付卡銷售的嗎？
84784954
2023 02/07 16:04
沒有真實(shí)的卡，就是學(xué)員充4500到我們公司的系統(tǒng)（虛擬卡），然后什么時候開卡就什么時候確認(rèn)收入，不一定當(dāng)月或者當(dāng)年會開卡
郭老師
2023 02/07 16:07
對方消費(fèi)了就可以確認(rèn)收入，你開了發(fā)票，他沒有消費(fèi)照樣不做收入。
84784954
2023 02/07 16:09
那可以作為未銷售行為不征稅來開具發(fā)票嗎
郭老師
2023 02/07 16:13
你好，你開不征稅的，開預(yù)付卡的，你有這個范圍嗎？沒有的開不了。
郭老師
2023 02/07 16:14
比如零售的超市，還有加油站那邊可以。
84784954
2023 02/07 16:25
相當(dāng)于學(xué)員存在我們這里充的錢
84784954
2023 02/07 16:26
這個和經(jīng)營范圍有關(guān)是么？
郭老師
2023 02/07 16:27
你好，如果沒有經(jīng)營范圍的，你能開了發(fā)票嗎？稅務(wù)局要求嚴(yán)格的，超范圍經(jīng)營的有罰款的。
84784954
2023 02/07 16:36
那這種預(yù)收的學(xué)費(fèi)只能開培訓(xùn)費(fèi)嗎？
郭老師
2023 02/07 16:37
你好開發(fā)票的是的
要，餓就不開
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