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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 有個(gè)實(shí)操問題請教一下：年末的時(shí)候，銷項(xiàng)稅額：10萬，進(jìn)項(xiàng)稅額：9萬，已交增值稅：3萬，那么年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅額呢，分錄該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，需要按月根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的情況結(jié)轉(zhuǎn)，而不是年底的時(shí)候一次性結(jié)轉(zhuǎn)。
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
?銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2023 02/07 15:22
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