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實(shí)務(wù)
問題已解決
練習(xí)12:P公司為S公司的母公司。2021年P(guān)公司將一批產(chǎn)品銷售給S公司，售價(jià)（不含增值稅）20000元，成本16000元。當(dāng)年均未實(shí)現(xiàn)對外銷售，2022年實(shí)現(xiàn)對外銷售50%。假定所得稅稅率25%。情況1:2021年、2022年年末，該存貨的可變現(xiàn)凈值分別為18000元和8500元。情況2:2021年、2022年年末，該存貨的可變現(xiàn)凈值分別為14000元和7500元。要求：分別編制兩種情況下2021、2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整和抵消分錄。（考慮所得稅）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
情況一：
2021年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整和抵消分錄：
P公司：
發(fā)出商品（存貨） 20000
存貨 20000
S公司：
應(yīng)付賬款 20000
現(xiàn)金 20000
2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整和抵消分錄：
P公司：
存貨 -16000
所得稅支出 -3000
S公司：
應(yīng)付賬款 16000
現(xiàn)金 16000
利潤補(bǔ)償收入 3000
情況二：
2021年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整和抵消分錄：
P公司：
發(fā)出商品（存貨） 20000
存貨 20000
S公司：
應(yīng)付賬款 20000
現(xiàn)金 20000
2022年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整和抵消分錄：
P公司：
存貨 -14000
利潤補(bǔ)償支出 -2000
所得稅支出 -2500
S公司：
應(yīng)付賬款 14000
現(xiàn)金 14000
利潤補(bǔ)償收入 2000
利潤補(bǔ)償支出 2500
2023 02/07 17:03
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