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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我現(xiàn)在紅沖上年的預(yù)提費(fèi)用，上年預(yù)提了173000，今年只能回來(lái)10000的發(fā)票，我現(xiàn)在做到如下分錄，接下來(lái)該怎樣做
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你好，那個(gè)圖片我看不到，
若金額較大,則需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整:
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2023 02/08 14:52
84785007 
2023 02/08 14:57
圖片的內(nèi)容是：
沖上年暫估，借：管理費(fèi)用---暫估 173000 紅字
貸：應(yīng)付賬款--暫估 173000 紅字
收到發(fā)票：
借：管理費(fèi)用 100000
貸：其他應(yīng)付款----李洪 100000 ，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要用到以前年度損益調(diào)整，我現(xiàn)在做到以上的分錄就不知該怎樣做了
84785007
2023 02/08 15:59
老師，你好，可以回復(fù)一下嗎
小小霞老師 
2023 02/08 17:24
不好意思，剛有事
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則因?yàn)槭俏磥?lái)適用法，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，可以計(jì)入當(dāng)期損益或是使用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
84785007
2023 02/08 17:25
老師，我現(xiàn)在的困惑就是不懂如何使用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的科目來(lái)調(diào)整，我知道要把暫估紅沖，按收到的發(fā)票入賬，入完后我就不知道該怎樣做了
小小霞老師
2023 02/08 17:27
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 借方紅字73000
貸:應(yīng)付賬款—預(yù)提費(fèi)用 貸方紅字73000
那個(gè)100000的發(fā)票跟暫估對(duì)的上，放到暫估分錄發(fā)票后面就可以了
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