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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師發(fā)現(xiàn)企業(yè)2019年以前一直未做賬，而且無法補(bǔ)賬，只有申報(bào)表上還有（留底稅額）余額兩萬多，一直影響賬上應(yīng)交稅費(fèi)科目余額無法一致。這兩萬多能不能作為期初余額錄入？那另外一個(gè)科目，我應(yīng)該掛哪個(gè)呢呢？法1.可以走營業(yè)外收入嗎 法2.能不能按照2019年以前的（增值稅申報(bào)表申報(bào)表）順著結(jié)轉(zhuǎn)直接結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng) 再結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)—未交 貸應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng) 來達(dá)到期末留底的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)與報(bào)表一致呢
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你好！先計(jì)入待處理財(cái)產(chǎn)損益，然后再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，你是新建賬直接按留抵金額計(jì)入期初未交增值稅借方余額就可以
2023 02/11 16:29
84785037 
2023 02/11 16:34
老師，那就是錄入期初余額的時(shí)候 需要（應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅）和（待處理財(cái)產(chǎn)損益），這兩個(gè)科目嗎？因?yàn)橹讳浺粋€(gè)的話，會(huì)提示不平衡
84785037
2023 02/11 16:39
后再做
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益
貸：營業(yè)外收入
QQ老師 
2023 02/11 16:54
你好！營業(yè)外收入最終是影響未分配利潤的，你們建賬沒有其他數(shù)據(jù)了嗎？比如說貨幣資金庫存等
84785037
2023 02/11 17:00
都沒有 所以科目都沒期初余額（應(yīng)該是一直沒做賬的原因）
84785037
2023 02/11 17:02
現(xiàn)在突然接手發(fā)現(xiàn)有留底稅額 想著調(diào)期初 可是只路一個(gè)未交增值稅會(huì)提示科目余額不平無法錄入 需兩個(gè)對(duì)應(yīng)科目
QQ老師
2023 02/11 17:13
您好，他沒有對(duì)公戶嗎？銀行肯定有余額，倉庫要進(jìn)行實(shí)際盤點(diǎn)的
84785037
2023 02/11 19:16
銀行也沒有 什么記錄都沒 就有個(gè)留底 我們代賬也不可能去查庫存 就想把稅調(diào)整清楚 麻煩老師了
84785037
2023 02/11 19:17
剛接收發(fā)現(xiàn)的問題
84785037
2023 02/11 19:22
估計(jì)19年11月之前認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅留底到（增值稅申報(bào)表上）留底的兩萬多，這個(gè)數(shù)據(jù)的原始憑證都沒有辦法能查到，
84785037
2023 02/11 19:26
一直在用（留底）抵減增值稅，所以想著調(diào)期初的未交，另一個(gè)科目不知道能不能進(jìn)（營業(yè)收入） 會(huì)簡單點(diǎn)，或者像老師，說的先進(jìn)，待處理財(cái)產(chǎn)損益，在其營業(yè)收入
QQ老師
2023 02/11 20:08
你好！什么行業(yè)？沒有庫存嗎？那就進(jìn)入未分配利潤
84785037
2023 02/11 21:21
五金建材業(yè) 之前沒做賬的庫存都不管了
84785037
2023 02/11 21:24
那是不是還像之前說的先錄期初余額（應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅）再調(diào)入利潤分配未分配利潤
QQ老師
2023 02/11 21:25
你好！其他數(shù)據(jù)都沒有了嗎？那就未交增值稅個(gè)未分配利潤這兩個(gè)科目有數(shù)據(jù)
84785037
2023 02/11 21:26
是的，老師，因?yàn)?019年沒有作賬，所以，所有科目都沒有余額，只有申報(bào)表上有留底，想調(diào)一下這個(gè)留底，不至于影響現(xiàn)在賬上的應(yīng)交稅費(fèi)科目余額
84785037
2023 02/11 21:28
應(yīng)該是，就像老師說的，先調(diào)整（應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅）期初余額，再轉(zhuǎn)入利潤分配—未分配利潤，對(duì)吧？
QQ老師
2023 02/11 21:29
你好！建賬就應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅個(gè)未分配利潤科目有金額就可以了
84785037
2023 02/11 21:31
主要是現(xiàn)在賬已經(jīng)做到2023年，所以是反結(jié)賬，回去調(diào)整(應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅)的期初余額，調(diào)好以后再在2023年的憑證上轉(zhuǎn)入利潤分配，未分配利潤
84785037
2023 02/11 21:32
對(duì)吧！特別感謝老師不停的回復(fù) 感謝
QQ老師
2023 02/11 21:45
你好！2019年到2023年之間也沒有業(yè)2019年到2023年之間也沒有業(yè)務(wù)發(fā)生嗎？
84785037
2023 02/12 00:22
有的 已經(jīng)做賬了 之前會(huì)計(jì)一直沒調(diào)整
84785037
2023 02/12 00:45
老師我在2019年直接調(diào)期初 稅的余額到是對(duì)了 就是不知道行不行
84785037
2023 02/12 00:46
下面是19年11月 剛剛做賬的申報(bào)表 之前一直沒做賬
QQ老師
2023 02/12 07:49
你好！直接在2023年調(diào)整也可以，直接做應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤
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