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12月份的企業(yè)所得稅忘記提了，1月份交稅款了，1月份補計提要怎么做分錄，小企業(yè)會計準則下。 借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 這樣是不是計提到今年了，怎樣計提到去年呢？
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您好，小企業(yè)準則，直接，借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款即可
除非說你還沒結轉，能做到12月份的賬中，否做無法計提到去年的
2023 02/12 23:36
84785033 
2023 02/12 23:42
估計要去更正申報，可以反結賬一下么？
微微老師 
2023 02/12 23:43
您好，可以反結賬的呢。
84785033
2023 02/12 23:48
反結賬后，按正常計提么？老師能幫我寫個分錄么？
微微老師
2023 02/12 23:49
您好，借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
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