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問題已解決
老師，總分機(jī)構(gòu)匯總納稅企業(yè)所得稅，如果總公司和分公司都是虧損的情況下，請(qǐng)問該如何申報(bào)，還是規(guī)定的比例分?jǐn)偺潛p額嗎？因?yàn)榘凑展痉謹(jǐn)偙壤?，從營(yíng)業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個(gè)比例，是計(jì)算分?jǐn)偟亩愵~，虧損的怎么寫呢
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您好，正常填寫納稅申報(bào)表，若都虧損，就不需要填寫三個(gè)比例了，都是零
2023 02/13 17:59
84785042 
2023 02/13 18:03
那就獨(dú)立申報(bào)就好了嗎？
小林老師 
2023 02/13 18:10
您好，需要總分匯總數(shù)據(jù)申報(bào)
84785042
2023 02/13 18:17
那比如分公司虧損100萬(wàn)，總公司虧損200萬(wàn)，這個(gè)怎么申報(bào)呢？
小林老師
2023 02/13 18:20
您好，總分公司數(shù)據(jù)匯總，沒未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，300萬(wàn)元匯算
84785042
2023 02/13 18:25
好的，明白了，就是需要繳納稅款的時(shí)候才分?jǐn)?，是吧?/div>
小林老師
2023 02/13 18:28
您好，是的，您的理解非常正確
84785042
2023 02/13 18:36
好的，謝謝
小林老師
2023 02/13 18:36
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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若總分公司為虧損，分公司申報(bào)企業(yè)所得稅分?jǐn)偙壤?應(yīng)補(bǔ)稅額為0就可以是嗎
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您好問一下，就是總分機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤挠?jì)算公式中，資產(chǎn)總額是怎么取數(shù)的，還是職工薪酬？
某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?(該分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入/各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)收入之和)x0.35+(該分支機(jī)構(gòu)職工薪酬/各分支機(jī)構(gòu)職工薪酬之和)x0.35+(該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額/各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和)x0.30
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跨省設(shè)立的分公司匯總納稅，總公司在一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)計(jì)算各個(gè)分公司的分?jǐn)偙壤娜?xiàng)權(quán)數(shù)時(shí)，資產(chǎn)總額、收入總額和職工薪酬的金額是今年一季度的數(shù)據(jù)嗎？
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老師你好，我在填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表，總公司虧損，在分支機(jī)構(gòu)那里分?jǐn)偙壤翘畈涣说膯幔? 1445
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總分機(jī)構(gòu)，只有所得稅在總公司匯總申報(bào)，在分公司分?jǐn)偂Ｄ强偣旧陥?bào)季度所得稅時(shí)資產(chǎn)總額和人數(shù)填寫總分匯總數(shù)據(jù)還是只填寫總公司數(shù)據(jù)呢。
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