這個(gè)固定資產(chǎn)是有發(fā)票的是嗎？

我還沒(méi)翻看有沒(méi)有發(fā)票。增加了這個(gè)調(diào)整金額，那本年的應(yīng)納稅所得額就會(huì)減少了對(duì)嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)填哪一列？

你好，38行是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用其他里面的 稅收金額第五列

郭老師，這個(gè)調(diào)整金額不好確定，2018年雖然只折舊了3個(gè)月，但這三個(gè)月的折舊額之前的會(huì)計(jì)并沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到下一年去。 也就是說(shuō)2019年又按原值重新折舊了。 本來(lái)想當(dāng)作2018年1月購(gòu)入但沒(méi)有使用后面只使用了3個(gè)月那就按三個(gè)月折舊。 可現(xiàn)在這個(gè)調(diào)整金額不知道怎么調(diào)整。

每個(gè)月的折舊金額它就是一樣的，你看一下他一個(gè)月折舊多少。

那2018年折舊額怎么弄到現(xiàn)在賬套里？現(xiàn)在 賬套的累計(jì)折舊的數(shù)不對(duì)。

你好，對(duì)的，是的。之前不對(duì)，你現(xiàn)在做進(jìn)去，他就得正確的了。

打比方說(shuō)是2018已折舊了1萬(wàn)元，當(dāng)年也扣除了這個(gè)1萬(wàn)。 累計(jì)到2022年的應(yīng)該是5萬(wàn)了。但實(shí)際2022年賬套是4萬(wàn)元。 做分錄：借 以前年度損益調(diào)整 1萬(wàn) 貸：累計(jì)折舊1萬(wàn) 借：未分配利潤(rùn)1萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整1萬(wàn) 這樣子累計(jì)折舊是正確數(shù)。 可在2018年這個(gè)1萬(wàn)元是在當(dāng)年已經(jīng)扣除了。

你好，那已經(jīng)扣除了，你就不需要再扣除了，只不過(guò)是賬上補(bǔ)上就可以了。

那我在2022年年度企業(yè)所得稅申報(bào)表里填寫(xiě)105080這個(gè)表格的時(shí)候，在38行是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用其他里面的 稅收金額第五列 稅收折舊金額里面填寫(xiě)1萬(wàn)元

你好，你不是之前已經(jīng)抵扣了嗎？在這里不填寫(xiě)的 和你2022年賬上折扣的金額是一樣的。

那賬上未分配利潤(rùn)余額就會(huì)增加1萬(wàn)元。這個(gè)對(duì)嗎

你好，未分配利潤(rùn)會(huì)減少1萬(wàn)，它是在借方。

2018年扣除了1萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)已經(jīng)減少了1萬(wàn)了?，F(xiàn)2022年再次減少1萬(wàn)元。感覺(jué)又重復(fù)了

他當(dāng)時(shí)是稅法扣除了不是嗎？你賬上沒(méi)有扣除

賬上和稅法上的不一致不是。

1萬(wàn)元2018年賬上有入和所得稅也有扣除。只這個(gè)折舊額沒(méi)有延續(xù)到2019年的累計(jì)折舊里。 我看回固定資產(chǎn)清單2019年是重新按原值折舊了。

好，那你帳上少做了沒(méi)有？

累計(jì)折舊是少了2018年的折舊額

你好，那你帳上補(bǔ)上不就對(duì)了，然后匯算清繳的時(shí)候，這筆也不需要調(diào)整。