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實(shí)務(wù)
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1月公司發(fā)了4個(gè)員工每人一瓶茅臺(tái)價(jià)值1499元普票，做員工福利費(fèi)報(bào)了個(gè)稅，1月發(fā)了去年12月和1月工資，我們計(jì)提了12月工資，1月當(dāng)月發(fā)當(dāng)月的沒有計(jì)提，請(qǐng)問1月工資和每個(gè)員工發(fā)的1499元福利費(fèi)如何做會(huì)計(jì)分錄？ 借：庫存商品 1499*4 貸： 銀行存款 1499*4 發(fā)放時(shí) 借： 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 1499*4 貸：庫存商品 1499*4 應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 還要轉(zhuǎn)入 管理費(fèi)用—福利費(fèi)嗎？ 1月發(fā)1月工資工資不提 走應(yīng)付職工薪酬是不是直接入管理費(fèi)／銷售費(fèi)用一工資
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
需要的在一月份借管理費(fèi)用福利費(fèi)，
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
再補(bǔ)上這一個(gè)就可以。
2023 02/16 19:41
84784974 
2023 02/16 20:39
那我1月工資，當(dāng)月發(fā)放的，不計(jì)提就不用走應(yīng)付職工薪酬這科目了吧？直接借：管理費(fèi)／銷售費(fèi)用一工資
貸：銀行存款？
郭老師 
2023 02/16 20:41
不可以的
需要通過應(yīng)付職工薪酬
84784974
2023 02/16 21:13
謝謝老師
郭老師
2023 02/16 21:15
不用客氣，工作愉快
84784974
2023 02/17 09:15
老師，我還是有點(diǎn)糾結(jié)，按照會(huì)計(jì)的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月入賬，工資則不需要計(jì)提，而是在月底直接分配，怎么還要走應(yīng)付職工薪酬呢？
郭老師
2023 02/17 09:17
你好，工資咋不計(jì)提啊，工資當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的。
郭老師
2023 02/17 09:17
借管理費(fèi)用工資，貸應(yīng)付職工薪酬工資。
84784974
2023 02/17 09:24
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/17 09:27
不用客氣，工作愉快。
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