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老師好，我司是工程公司，接的項目 再分包給個人。工程款由我司打給個人，那么這個會計分錄怎么做了。（個人承包代開的發(fā)票有10萬元，實際打給個人8萬元其中2萬元是工程保留金）
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借工程施工分包款，
貸銀行存款8萬，
應付賬款2萬，
確認收入之后結轉到主營業(yè)務成本
2023 02/18 17:29
84785027 
2023 02/18 17:37
首先付給個人，發(fā)票還沒有回來，那么分錄怎么做了
郭老師 
2023 02/18 17:40
借預付賬款
貸銀行存款
郭老師
2023 02/18 17:40
做這個有一個前提，你的收入還沒有確認
84785027
2023 02/18 17:55
我剛明白，它是這樣的：我司就是工程公司，還有一家建設公司，還有個人施工單位。首先我司有打款給建設公司費用。個人施工的工程款又是我司打的款，有點雜亂
郭老師
2023 02/18 17:56
那實際是你和誰的業(yè)務？
84785027
2023 02/18 18:03
實際業(yè)務估計就是 我司對個人施工單位和建設公司吧，都有業(yè)務
84785027
2023 02/18 18:03
各個做的分錄吧
郭老師
2023 02/18 18:03
那就各做各的就可以當。相當于是分包出去兩個企業(yè)。
84785027
2023 02/18 18:06
好的，個人施工也用預付賬款來代表了，保證金用應付賬款，保證金要是以后不退回的分錄要怎么做了
郭老師
2023 02/18 18:09
同一個客戶用預付一直都是這個
借預付賬款貸營業(yè)外收入
84785027
2023 02/18 18:14
目前我司只付出，暫時沒有收入，所以只要做好費用分錄就行了，
郭老師
2023 02/18 18:14
做工程施工里面的借預付賬款
貸銀行存款
借工程施工
貸預付賬款
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