你好老師：我在12月份計(jì)提了社保，借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，在1月份的時候我做成：借：管理費(fèi)用貸：貸：其他應(yīng)收款。 正確的做法應(yīng)該是借：應(yīng)付職工薪酬-社保貸：其他應(yīng)收款，但是 現(xiàn)在跨年了我要咋調(diào)呀，而且是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整