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問(wèn)題已解決

老師:您好!我一直不理解這個(gè)變價(jià)凈收入的30萬(wàn)不用交企業(yè)所得稅的嗎?為什么?

84784961| 提問(wèn)時(shí)間:2023 02/22 11:22
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胡芳芳老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)你好,請(qǐng)稍等為你解答
2023 02/22 11:26
胡芳芳老師
2023 02/22 11:27
同學(xué)你好,稅法是允許殘值40萬(wàn)的,也就是這40萬(wàn)是可以稅前抵扣的,不需要交稅,實(shí)際上你現(xiàn)在的變價(jià)收入只有30萬(wàn),還比稅法允許抵扣的金額少,實(shí)際上是可以多退稅的,所以把可以多退的金額+變價(jià)收入就是項(xiàng)目的總收入
84784961
2023 02/22 11:36
老師:您好!這個(gè)殘值是收入來(lái)的吧?怎么是抵扣呢?您這樣說(shuō)我更不理解了。
胡芳芳老師
2023 02/22 11:37
不是的啊,殘值就是稅法規(guī)定這個(gè)資產(chǎn)購(gòu)入后可以不用交稅的部分
胡芳芳老師
2023 02/22 11:39
自己公司確定的殘值可以和稅法規(guī)定的一致,也可以不一致。這道題不涉及到公司自己確定的殘值,在這道題目中,你可以理解為公司自己確定的殘值就是變現(xiàn)收入,也就說(shuō)說(shuō)公司自己定的殘值小于稅法規(guī)定可以抵扣的殘值,那對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)就是好事的,不但不用交稅,還可以多扣10萬(wàn)的費(fèi)用,少交點(diǎn)所得稅
84784961
2023 02/22 11:46
哦,原來(lái)殘值是稅法規(guī)定這個(gè)資產(chǎn)購(gòu)入后可以不用交稅的部分,老師您這樣說(shuō)我就想通了
胡芳芳老師
2023 02/22 11:50
是的,稅法上計(jì)算可以扣除的折舊也是需要用原值-殘值再去計(jì)算折舊的,其實(shí)就是殘值部分是不需要交稅的
84784961
2023 02/22 11:51
老師如果寫(xiě)成分錄是不是就很容易理解了?借 固資清理40 貸 固資 40 收到錢:借 銀行存款30 營(yíng)業(yè)外支出 10 貸 固資清理 40 借 應(yīng)交所得稅2.5 貸 所得稅費(fèi)用 2.5
胡芳芳老師
2023 02/22 11:52
同學(xué)你好,是的,分錄也是這樣寫(xiě)的
胡芳芳老師
2023 02/22 11:53
不過(guò)根據(jù)新準(zhǔn)則,營(yíng)業(yè)外支出科目應(yīng)該用資產(chǎn)處置損益科目來(lái)代替
84784961
2023 02/22 12:01
老師,是不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)資產(chǎn)處置損益科目的?
胡芳芳老師
2023 02/22 12:03
同學(xué)你好,是的,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有
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