問題已解決
老師您好!比如購買貨物的專票已經(jīng)認證抵扣進項了,然后隔月紅沖了,這個要怎么做賬轉出進項稅額



你好,購買貨物的專票已經(jīng)認證抵扣進項了,然后隔月紅沖了,是做進項稅額負數(shù),而不是轉出進項稅額。
2023 02/22 16:15

84784947 

2023 02/22 16:18
老師那什么情況下做進項稅額轉出的賬?紅沖了申報的時候需要進項稅額轉出,然后做賬是做負數(shù)是嗎

鄒老師 

2023 02/22 16:19
你好,購買貨物的專票已經(jīng)認證抵扣進項了,然后隔月紅沖了,是做進項稅額負數(shù),而不是轉出進項稅額。
不要把? ?進項稅額負數(shù)? 與?進項稅額轉出? 給等同為一個意思了
比如虛開進項發(fā)票的時候,就需要做進項稅額轉出

84784947 

2023 02/22 16:28
那這個進項報稅已經(jīng)抵扣了,不是需要轉出已抵扣的進項嗎,這個是叫進項稅額負數(shù)不是進項稅額轉出

鄒老師 

2023 02/22 16:29
請仔細看我回復的內(nèi)容?

84784947 

2023 02/22 17:30
好的明白,但是申報增值稅的時候,填寫附表二進項稅額那塊,是填寫在進項稅額轉出模塊吧

鄒老師 

2023 02/22 17:31
你好,是進項稅額負數(shù)。
比如正數(shù)進項10萬,負數(shù)進項1萬,進項按9萬填寫。
