老師什么意思，我沒有懂 關(guān)鍵是這個是21年的12月的餐費開發(fā)票，我應(yīng)該進收入的，結(jié)果我現(xiàn)在2023年扒拉憑證發(fā)現(xiàn)這個憑證后面有幾張發(fā)票漏做賬務(wù)進收入里面了。

同學(xué)你好 就是按照發(fā)票金額來做賬

那這不是跨年了，做賬合適嗎

同學(xué)你好 你可以做跨年調(diào)整的

那老師，還有一個問題是因為有未開票收入所以算稅的時候，這個發(fā)現(xiàn)的開發(fā)票估計當(dāng)時算成未開票的收入里面了。實際賬面是沒有這個收入和銷項稅的，要是這樣的話。我要在23年做憑證像您說的跨年調(diào)整如何進行會計分錄

那老師，還有一個問題是因為稅上有一個未開發(fā)票稅，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)的這個開的發(fā)票沒有進收入的發(fā)票銷項稅估計當(dāng)時按照未開發(fā)票走了，實際賬面是這個開發(fā)票的沒有進賬同時銷項稅應(yīng)該是開發(fā)票稅。要是這樣的話，我要在23年做憑證像您說的跨年調(diào)整如何進行會計分錄

同學(xué)你好 是什么會計準則呢

就是按照您說的我不知道會計分錄怎么做。同時進收入的時候不是還有銷項稅，21年的時候估計我們稅管員把這個已經(jīng)開的發(fā)票算進到未開發(fā)票稅點里面稅也上交了，所以沒有發(fā)現(xiàn)這個漏做的收入。我按照您的說的會計分錄不知道怎么做還有稅上我需要怎么做會計分錄

同學(xué)你好 是什么會計準則呢

我說的是會計分錄我不知道怎么做

你給我說你的準則我給你寫分錄呀

企業(yè)會計準則

同學(xué)你好 借銀行 貸以前年度損益調(diào)整 貸銷項 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

老師，他這個是開發(fā)票為到賬21年那個時候掛的是應(yīng)收賬款3413這個金額漏掛賬了

同學(xué)你好 那就換成應(yīng)收

老師，我們單位在總公司年底有利潤考核，那我調(diào)整利潤會不會有啥影響

這個沒事的 不會有影響

老師，我可以不年度調(diào)整，直接在23年做收入做銷項，您看這樣合適不。

同學(xué)你好 這個可以的