營(yíng)業(yè)外支出和轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅金額是不是可以不一致

因?yàn)橛袦{金

肯定不一直的這里

營(yíng)業(yè)外支出是進(jìn)項(xiàng)稅額加滯納金的總額是吧

需要把滯納金單獨(dú)體現(xiàn)出來(lái)嗎

需要把滯納金單獨(dú)體現(xiàn)出來(lái)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

怎么單獨(dú)提現(xiàn)呢

二級(jí)明細(xì)-滯納金就可以

老師能寫一下具體的分錄嗎

借營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款

轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅是不是還得做個(gè)這樣的分錄，或者直接借營(yíng)業(yè)外支出-滯納金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款

借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款

那這樣的話，不是還得補(bǔ)一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)_轉(zhuǎn)出未交增值稅，及附加稅，然后再是借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，然后就是你寫的這個(gè)

還是直接就借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，附加稅 貸銀行存款

你的分錄是正確的這里

好的，那剛剛你給我寫的是不太正確，銜接不上嗎？我是按我自己寫的做就行嗎

我感覺(jué)兩個(gè)不一樣，想知道問(wèn)題在哪

直接就借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，附加稅 貸銀行存款 這樣更簡(jiǎn)潔

好的，就是那個(gè)中間有其他小的二級(jí)分錄，區(qū)別就在這是吧

是的，你說(shuō)的是正確的