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老師，我公司是一般納稅人，1月有進項票已經(jīng)入賬了，但是報稅的時候1月的進項暫不認證，想等有銷項的時候再認證，為了賬面和申報表進項稅一致，我1月入賬的時候采用哪個科目比較好，具體分錄怎么做
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您好， 計入應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額
2023 02/24 16:09
84784947 
2023 02/24 16:12
入賬的時候分錄就是
借：原材料
?應交增值稅-待抵扣進項稅
貸：銀行存款
老師這個分錄在1月份見到進項稅發(fā)票的時候?qū)憣Σ粚?/div>
東老師 
2023 02/24 16:13
對的，沒錯就是這么做賬的
84784947
2023 02/24 16:18
好的，那有銷項的時候要用這筆稅額，那會計分錄又怎么做
東老師
2023 02/24 16:19
借應交稅費應交增值稅進項稅額
貸應交稅費應交增值稅待認證進項稅額
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老師，公司是一般納稅人，10月只有進項沒有銷項就將進項做了待認證進項稅，11月有了銷項，又有進項，那現(xiàn)在申報11月稅，可以將10月待認證+11月進項全部勾選認證，來抵扣11月的進項稅額吧
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