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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師假設(shè)企業(yè)所得稅匯算清繳，業(yè)務(wù)費(fèi)調(diào)增4萬，那么我要補(bǔ)交的企業(yè)所得稅是不是40000×.25，如果企業(yè)利潤不超過100萬的話
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同學(xué)你好，是百分之2.5
2023 02/25 21:51
84785044 
2023 02/25 21:52
那么哪怕企業(yè)利潤是負(fù)數(shù)，只要有業(yè)務(wù)費(fèi)的調(diào)增，就要產(chǎn)生企業(yè)所得稅補(bǔ)交對(duì)吧
立峰老師 
2023 02/25 22:09
不是的，親，看調(diào)增后是不是有正所得
84785044
2023 02/25 22:16
如果本年利潤負(fù)5萬，業(yè)務(wù)費(fèi)調(diào)增4萬，那利潤就是負(fù)1萬，還是不用交企業(yè)所得稅對(duì)吧
立峰老師
2023 02/25 22:21
是的，親，這樣本年所得額是虧損-1
84785044
2023 02/25 22:21
謝謝老師
立峰老師
2023 02/25 22:22
客氣了，祝工作順利！
84785044
2023 02/26 12:59
老師如果小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，是借本年利潤，這個(gè)本年利潤是22年度還是23年度的利潤呀
立峰老師
2023 02/26 13:11
同學(xué)你好，結(jié)轉(zhuǎn)哪一年的就用哪一年的。
84785044
2023 02/26 13:56
那匯算清繳一般都是三月份，這個(gè)憑證是3月做的，可以結(jié)轉(zhuǎn)到22年的本年利潤嗎
立峰老師
2023 02/26 14:02
同學(xué)你好，所得稅匯算調(diào)增，不用作會(huì)計(jì)憑證的。
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